Jak ustalić, które transakcje z podmiotem powiązanym wykazać w TPR-C?
PYTANIE
Spółka, podatnik CIT, zawierał w 2022 r. transakcje z jednostkami powiązanymi (powiązanie przez osobę wspólnika). Współpraca obejmowała 4 podmioty powiązane, a łączna wartość netto transakcji ze wszystkimi podmiotami wynosi: sprzedaż towaru: 9.850.000 zł, sprzedaż usług wynajmu: 450.000 zł, sprzedaż samochodów: 350.000 zł, zakup towarów 210.000 zł, zapłacona zaliczka na zakup nieruchomości: 250.000 zł, zakup usług reklamowych: 2.400.000 zł (w tym od jednego podmiotu: 2.100.000 zł i od drugiego podmiotu 300.000 zł). Dodatkowo spółka wypłaciła udziałowcowi pożyczkę w kwocie 5.000.000 zł.
Które transakcje powinny zostać wykazane w TPR-C?
Czy tylko zakup usługi reklamy na 2.100.000 zł, czy może na 2.400.000 zł?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX