Jak ująć w księgach bilansu likwidacyjnego wartość środków pozostawionych na koncie bankowym?

Spółka, która jest w trakcie likwidacji, zamierza bilans likwidacyjny zamknąć na dzień 10.12.2018 r. i zatwierdzić go najpóźniej do 15.12.2018 r. W związku ze zlikwidowaniem działalności gospodarczej w listopadzie zostały złożone odpowiednie dokumenty w banku w celu zamknięcia konta. Zamknięcie konta nastąpi na dzień 31.12.2018 r. (wg polityki banku konto może zostać zamknięte ze skutkiem na koniec miesiąca). Bank pobiera opłaty bankowe zawsze na koniec miesiąca.

Jak ująć w księgach bilansu likwidacyjnego sporządzonego na dzień 10.12.2018 r. wartość środków pozostawionych na koncie bankowym, które na dzień 31.12.2018 r. zostaną przez bank potrącone na rzecz opłat, prowizji itp.?

Czy "z góry" można je zaksięgować w koszty stanowiące jako opłaty bankowe a w bilansie saldo środków na rachunku bankowym wykazać na "zero"?