Jak ująć w deklaracji VAT zmniejszenie kwoty VAT naliczonego w SAD, aby otrzymać zwrot?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 22 stycznia 2020 r.
PYTANIE
Jak ująć w deklaracji VAT zmniejszenie kwoty VAT naliczonego w SAD, aby otrzymać zwrot?
Podatnik opłacił należności celne w tym kwotę VAT naliczonego do agencji celnej, po zwolnieniu towaru okazało się, że błędnie określono podstawę opodatkowania oraz kwotę VAT. Podatnik nie ujął dokumentu SAD w deklaracji bieżącej wiedząc, że kwota VAT do odliczenia ulegnie zmniejszeniu. Decyzją US kwota VAT została zmniejszona z 63 tys. zł do 58 tys. zł Urząd skarbowy ani agencja celna nie zwróciły kwoty nadpłaconego VAT sugerując rozliczenie w deklaracji VAT-7 za bieżący okres.
W jaki sposób ująć dokumenty aby odzyskać nadpłacone 5 tys. zł?
Czy wystarczy ująć jedynie pierwszy SAD, który został opłacony?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX