Jak ująć opisane zdarzenia w deklaracji VAT, jeśli faktura została wystawiona na błędnego odbiorcę?
PYTANIE
Spółka 28.07.2020 wystawiłam fakturę nr 1 na kontrahenta A - obowiązek podatkowy powstał ze względu na wpłatę pieniędzy za zamówienie na konto spółki - usługa nie została zrealizowana w lipcu. 29-07-2020. Spółka zorientowała się, że wystawiła fakturę na błędnego kontrahenta (podobne nazwy) i skorygowała fakturę nr 1, wystawiła poprawną fakturę nr 2 na kontrahenta B.
Czy spółka postąpi prawidłowo wykazując w deklaracji VAT za lipiec jedynie fakturę nr 2?
Dla faktury nr 1 de facto nie powstał obowiązek podatkowy.
Czy spółka musi posiadać potwierdzenie dla korekty od kontrahenta - czy bez tego będzie mogła wykazać jednocześnie fakturę nr 1 i korektę - czy powinna to zrobić w lipcu czy sierpniu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX