Jak ująć korektę w JPK_VAT (ulga na złe długi)?
PYTANIE
Jak ująć korektę w JPK_VAT po 90 dniach przeterminowania (ulga na złe długi)?
Czy należy wprowadzić korektę podatku naliczonego, w następstwie zwłoki i przeterminowania (90 dni do ewidencji - jako np. ujemną fakturę korygującą z danymi sprzedawcy i nr faktury pierwotnej)?
Czy należy zastosować te same kody VAT, jak w fakturze pierwotnej?
Czy w deklaracji VAT -7 należy zaznaczyć jakieś dodatkowe pola?
Co należy wpisać w JPK VAT jako Datę Zakupu (czy podać datę pierwotnej faktury), a jako Datę Wpływu - puste pole czy datę upływu 90 dni przeterminowania?
Proszę o dowolny przykład ujęcia ww. zdarzenia w deklaracji VAT-7 i JPK-VAT w miesiącu, w którym upływa 90 dni przeterminowania oraz np. w kolejnym miesiącu po zapłacie (korekta +).
Czy kod z JPK K_49 jest uniwersalny dla wszystkich stawek VAT i rodzaju, np. zakup środka trwałego, pozostałe nabycie przy korekcie w trybie art. 89b. 1 ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r. poz. 2174)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX