Jak udokumentować udzielenie rabatu przez spółkę za zrealizowanie obrotu z polskim odbiorcą, jeśli rabat ma być być przyznany na rzecz spółki dominującej polskiego odbiorcy z siedzibą za granicą?

Jakie skutki w zakresie podatku od towarów i usług wywoła następujące zdarzenie: polska spółka z o.o.(aktywny podatnik podatku od towarów i usług, VAT-UE) zgodnie z ustaleniami na poziomie grupy kapitałowej ma udzielić rabatu rocznego za zrealizowanie określonego obrotu z odbiorcą (podmiot krajowy) własnych wyrobów oraz towarów handlowych z grupy, jednak rabat ma być przyznany na rzecz spółki matki polskiego odbiorcy z siedzibą za granicą.

W jaki sposób ma wyglądać ewidencja tej operacji?

Czy polska spółka z o.o. powinna wystawić zbiorczą fakturę korygującą na spółkę zagraniczną, która zgodnie z wytycznymi grupowymi ma być odbiorcą rabatu, czy też na polskiego odbiorcę, z którą realizuje obrót towarowy?

W zakresie deklaracji VAT, czy w pierwszym przypadku korekcie podlegałaby transakcja WDT z podatnikiem UE (spółką matką polskiego odbiorcy), chociaż w rzeczywistości transakcje WDT nie były z nim reazlizowane?