Jak udokumentować świadczenie usługi budowlanej na terenie Polski i Niemiec?
PYTANIE
Polska spółka świadczy usługi budowlane na terenie Polski oraz terenie Niemiec. Jest płatnikiem podatku VAT oraz posiada NIP UE. Zakupiła w ramach prowadzonej działalności na potrzeby wykonania usługi na terenie Niemiec ogrodzenie drewniane, które zainstaluje u osoby fizycznej na terenie Niemiec - nieruchomość na której będzie świadczona usługa znajduje się na terenie Niemiec. Usługa będzie polegała na montażu zakupionego ogrodzenia w Polsce. Nadmieniam, iż zakup ogrodzenia odbył się od firmy świadczącej usługi stolarskie na terenie Polski, która nie jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Ponadto warto wskazać , iż osoba której będzie świadczona usługa jest osoba fizyczna posiadająca identyfikator VAT UE.
Czy w przypadku takiej sytuacji można zastosować reverse charge, czy należy zastosować ZW, czy 8% VAT płacony po stronie polskiej?
Niemiecki kontrahent żąda odwrotnego obciążenia, urząd skarbowy twierdzi, że tak można natomiast nastąpi w tym przypadku sprzedaż towaru/materiału niezbędnego do wykonania usługi, dodatkowo na terenie niemieckiej nieruchomości - może podatek przez spółkę powinien być zapłacony do niemieckiego US, wg stawki niemieckiej?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX