Jak udokumentować i wykazać transakcję na którą wystawiliśmy fakturę w marcu ale do dostawy doszło po trzech miesiącach?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 27 maja 2021 r.
PYTANIE
W marcu wystawiliśmy fakturę na rzecz kontrahenta z Niemiec ze stawką podatku 0 jako WDT. Towar miał zostać wysłany bezpośrednio do podmiotu trzeciego na terytorium Włoch. Do dostawy jednak nie doszło, ponieważ klient odmówił jego przyjęcia. Nabywca (odbiorca faktury z Niemiec) w kwietniu uregulował płatność za tę fakturę, natomiast wysyłka na terytorium UE nastąpi dopiero w maju lub czerwcu.
Jak udokumentować i wykazać tą transakcję pod kątem VAT, jeżeli wysyłka będzie miała miejsce w maju, a jak w przypadku dostawy w czerwcu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX