Jak udokumentować dostawę urządzeń oraz roboty budowlano - montażowe (czy można traktować je jako usługę kompleksową)?
PYTANIE
Jako podatnik VAT (sp. z o.o.) jesteśmy członkiem konsorcjum realizującego umowę o roboty budowlane objęte 'odwróconym VAT-em". Umowa obejmuje projekt, dostawę urządzeń oraz roboty budowlano - montażowe i traktujemy ją jako usługę kompleksową (z wyjątkiem projektu technicznego), gdyż poszczególne pozycje harmonogramu dostaw nie rozróżniają oddzielnie wartości materiałów i wartości montażu. W związku z faktem, iż zamawiającego fakturuje tylko lider konsorcjum, w układzie podatku VAT jesteśmy traktowani jako podwykonawca i faktury na lidera konsorcjum wystawiamy w wartości netto (z wyjątkiem faktur za projekt techniczny). Mamy jednocześnie dostawcę materiałów, z którym mamy podpisaną oddzielną umowę rozróżniającą wartość materiału i wartość usługi montażu. Dostawca ten uznając, że podstawowe znaczenie w tej umowie ma materiał a usługa montażu spełnia jedynie rolę pomocniczą, fakturuje nas osobno za materiał z podatkiem VAT na zasadach ogólnych i osobno za usługę montażu z odwróconym VAT.
Czy postępowanie nasze i naszego dostawcy jest właściwe?
Czy możemy odliczyć VAT wyszczególniony na fakturach zakupu od naszego dostawcy?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX