Jak traktować na przełomie roku niezapłacone faktury w przypadku podatnika płacącego zaliczki uproszczone?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2015 r.
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 31 stycznia 2014 r.

PYTANIE

Jak rozliczyć podatek od nie zapłaconych kosztów na przełomie roku jeżeli podatnik płaci CIT wg uproszczonych zaliczek?

Faktura zakupu z listopada 2013 r., której 30 dni od terminu płatności upłynęło w grudniu 2013 r., natomiast fakturę uregulowano w styczniu 2014 r.

Czy faktura zostanie w wyniku 2013 r., a do podatku zostanie ujęta w 2014 r.?

CIT- 8 będziemy składać 31 marca 2014 r. W 2014 r. spółka nadal będzie płacić zaliczkę na podatek dochodowy wg uproszczonych zaliczek.

Jak rozliczyć podatek od nie zapłaconych korekt sprzedaży na przełomie roku jeżeli podatnik płaci CIT wg uproszczonych zaliczek?

Wystawiliśmy korekty faktur sprzedaży naszym klientom na minus, nie zwracającym im wskazanych kwot w korektach.

Czy należność z minusem to jest jak zobowiązanie z plusem?

Czy tu też będą miały zastosowanie przepisy o nie zapłaconych kosztach?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX