Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2015 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Artur
Odpowiedzi udzielono: 24 czerwca 2013 r.

PYTANIE

Firma zakupiła środki trwałe w 2011 r. od spółki matki za 100.000 euro. Termin płatności faktury przewidziano na dzień 10 listopada 2011 r. Powyższe środki trwałe były amortyzowane podatkowo do końca 2012 r. W 2013 r. ze względu na nowe regulacje CIT dotyczące obowiązkowej korekty kosztów przez dłużników amortyzacja jest kosztem niepodatkowym.

Firma planuje odsprzedać powyższe środki trwałe za 80.000 euro do spółki matki na początku lipca 2013 r. Termin wymagalności faktury ma być wyznaczony na 15 lipca 2013 r.

Firma planuje skompensować powyższe faktury na dzień 20 lipca 2013 r.; tj. fakturę zakupu z 2011 r. i fakturę sprzedaży z 2013 r.

Czy kompensata będzie oznaczała w obecnym stanie prawnym, iż dokonano zapłaty faktury z 2011 r.?

Czy będziemy mogli w związku z tym rozpoznać podatkowo w lipcu różnice kursowe wynikłe z kompensaty, a także czy koszt sprzedaży środków trwałych (wartość niezamortyzowaną) będziemy mogli zaliczyć do kosztów podatkowych w lipcu 2013 r.?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?