Jak spółka z o.o. powinna księgować zaliczki otrzymane na poczet zysku w spółce komandytowej, której jest wspólnikiem?

Spółka z o.o. jest udziałowcem spółki z o.o. sp.k. Z tytułu udziału w zysku co miesiąc w 2021 r. otrzymuje zaliczkę na poczet zysku za 2021 r. Zaliczka jest pomniejszona o podatek dochodowy, który spółka komandytowa co miesiąc odprowadza do urzędu skarbowego.

Czy w momencie otrzymywania zaliczek sp. z o.o. powinna księgować otrzymaną kwotę (netto) na konto Rozrachunki z udziałowcami (Ct), a dopiero w kolejnym roku 2022 w dacie podjęcia uchwały o podziale zysku zaksięgować przypadający zysk na konto Przychodów finansowych w wartości brutto (Ct) / Rozrachunki z udziałowcami (Dt), cały podatek, który jest płacony w 2021 r. na konto Podatek dochodowy (Dt) / Rozrachunki z udziałowcami (Ct)?

Czy może sp. z o.o. powinna płacony przez spółkę komandytową w 2021 r. podatek księgować na konto Podatek dochodowy w 2021 r.?