Jak spółka prowadzącą działalność rolniczą z przychodami pozarolniczymi powinna wykazywać podatek dochodowy od osób prawnych?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Autor odpowiedzi: Mikulska Dorota
Odpowiedzi udzielono: 31 stycznia 2019 r.

PYTANIE

Spółka prowadzi działalność rolniczą, ale występują też przychody pozarolnicze od których zgodnie ze znowelizowaną ustawą z 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych obowiązującą od 2018 r. płacimy podatek.W ciągu roku oodatek ten księgujemy na kontach:1/743- Podatek od osób Prawnych oraz 2/222- Pozostałe Rozliczenia Publicznoprawne. W Spr.F-01/za 2018 r. w/w podatek wykazaliśmy w części IB/w14/-Podatki i opłaty, bo uważamy, że jest to tylko częściowy podatek od przychodu z działalności pozarolniczej pomniejszonego o KUP od tej samej działalności.

Czy nasze postępowanie w tej sprawie jest prawidłowe? Jak wykazać taki podatek w RZiS za 2018 - w. Porównawczy-czy w Cz.BIV-Podatki i opłaty, czy w Cz.J-Podatek Dochodowy? Jak prawidłowo ten podatek zaksięgować biorąc też pod uwagę, że spółka z ogólnej całej działalności za 2018 r. wykaże stratę? Czy tę stratę należałoby rozliczyć?

Prosimy o pomoc w prawidłowym księgowaniu w/w operacji.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX