Jak spółka powinna wykazać VAT od kwoty reprezentującej usługi?

Dostawca towarów z UE wystawił Spółce CR notę za bonus za okres roku. Część z tego bonusu jest przyznana za czynności, które można uznać za usługę, co wynika z kalkulacji.

Jak spółka powinna wykazać VAT od kwoty reprezentującej usługi? Czy w pliku JPK należy wykazać fakturę sprzedaży wystawioną przez Spółkę? Czy też VAT należy od usługi podać w JPK wraz z numerem CR noty czyli nie wystawiać faktury sprzedaży tylko przywołać nr CR noty? Czyli w tym przypadku od strony technicznej wyglądałoby to tak, że wartość Cr noty zostałaby podzielona na 2 części: jedna zostałaby wykazana jako korekta do WNT (jako rabat) z nr CR noty w JPK i druga część jako usługa - i tu nie do końca wiadomo czy wystawić fakturę sprzedaży czy wykazać na podstawie numeru CR noty dostawcy zagranicznego.

Pytanie kiedy wykazać korektę WNT i VAT od usługi w JPK skoro okres roku za który bonus się należy upłynął kilka miesięcy temu, a CR nota jest obecnie wystawiona z datą bieżącą?