Jak skorygować VAT należny przy wymianie towarów?
PYTANIE
Spółka w marcu 2019 r. wystawiła fakturę korygującą do sprzedanych towarów (pierwotna data sprzedaży i wystawienia również marzec 2019). Powód korekty: wymiana towaru na życzenie klienta.
Pozycje korygowane:
minus 1 szt
produkt A: netto - 100 zł, VAT - 23 zł, brutto -123 zł
plus 1 szt
produkt B: netto +100 zł, VAT+ 23 zł, brutto +123 zł
Per saldo korekty zerowe / ta sama cena towarów i stawka VAT. W rejestrze sprzedaży widnieją dwie pozycje z możliwością przypisania różnych okresów do VAT dla pozycji in minus oraz in plus. Potwierdzenie odebrania korekty są z kwietnia 2019.
W jakich okresach spółka powinna ująć korektę sprzedaży?
Czy całość w kwietniu z uwagi na błąd wtórny?
Czy część in plus w marcu, a in minus w kwietniu?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX