Jak skorygować VAT należny przy wymianie towarów?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Andrzejowicz Marcin
Odpowiedzi udzielono: 16 kwietnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka w marcu 2019 r. wystawiła fakturę korygującą do sprzedanych towarów (pierwotna data sprzedaży i wystawienia również marzec 2019). Powód korekty: wymiana towaru na życzenie klienta.

Pozycje korygowane:

minus 1 szt

produkt A: netto - 100 zł, VAT - 23 zł, brutto -123 zł

plus 1 szt

produkt B: netto +100 zł, VAT+ 23 zł, brutto +123 zł

Per saldo korekty zerowe / ta sama cena towarów i stawka VAT. W rejestrze sprzedaży widnieją dwie pozycje z możliwością przypisania różnych okresów do VAT dla pozycji in minus oraz in plus. Potwierdzenie odebrania korekty są z kwietnia 2019.

W jakich okresach spółka powinna ująć korektę sprzedaży? 

Czy całość w kwietniu z uwagi na błąd wtórny?

Czy część in plus w marcu, a in minus w kwietniu?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX