Jak skorygować deklaracje i fakturę, gdy termin WDT się przesuwa w czasie?
PYTANIE
Spółka z o.o. wystawiła w październiku 2018 fakturę ze stawką 0 jako WDT dla podatnika z DE za urządzenia, które miały wyjechać do Niemiec w następnym miesiącu. Faktura została wyłączona z deklaracji VAT w październiku i listopadzie, bo urządzenie nie wyjechało z Polski - wyjedzie w 2019 r.
W grudniu klient zwrócił fakturę w oryginale, bo nie otrzymał wyrobu. Do końca grudnia 2018 nie zostanie wywiezione urządzenie od nas z magazynu w PL do klienta w DE.
Jak rozliczyć transakcję w deklaracji VAT?
Wystawić fakturę korektę w grudniu i skorygować (plus-minus) w deklaracji za październik?
Wystawić fakturę korektę w grudniu i skorygować (plus faktura z X i korekta z XII w deklaracji grudniowej)?
Pominąć transakcje - bo mając oryginalną fakturę i przy braku wywozu w 2018 nie doszło do transakcji sprzedaży?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX