Jak skorygować błędnie wypłaconą część wynagrodzenia?

W grudniu 2017 r. dostaliśmy rachunek na kwotę 600 zł. bez kosztów uzyskania przychodu i podatku. Zapłaciliśmy całą kwotę w grudniu. Teraz się okazało, że to powinna być umowa o dzieło za nadzór budowlany przy rozbiórce budynków. Nie odprowadziliśmy podatku, nie wystawiliśmy PIT-11.

Czy teraz, żeby to skorygować należy wystawić PIT-11 do 2017 r. z samą kwotą brutto czyli przychód 600,00 zł., czy od 600 zł naliczyć podatek, koszty uzyskania przychodu i wpłacić do urzędu skarbowego oraz złożyć korektę PIT-4R?

Jakie mogą być konsekwencje dla sp. z o.o.?