Jak rozpoznać transakcję, w której kontrahent z Holandii zamówił towar od kontrahenta z Polski, który zamówił towar bezpośrednio od polskiego producenta?
PYTANIE
Prowadzę działalność gospodarczą na terenie Polski, jestem czynnym podatnikiem VAT i VAT- UE. Kontrahent z Holandii zamówił u mnie towar (listwy). Towaru tego nie posiadałem na magazynie, wobec powyższego zamówiłem u kontrahenta "X" z Polski, który ten z kolei zamówił u producenta - kontrahenta "Z" też z Polski. Ja organizowałem i płaciłem za transport. Polska firma transportowa odebrała towar od producenta - kontrahenta "Z" i przetransportowała do kontrahenta w Holandii. Potwierdzeniem powyższego jest list przewozowy CMR, na którym widnieje jako nadawca firma "Z" - czyli skąd został nadany towar, natomiast dane odbiorcy są wskazane jako moje dane. Kontrahent z Holandii podpisał CMR, jako że odebrał towar. Ja od kontrahenta "X" otrzymałem fakturę na zakup powyższego towaru (listew) ze stawką krajową 23%. Ja natomiast wystawiłem kontrahentowi z Holandii fakturę ze stawką VAT 0% jako WDT.
Czy daną transakcję należy rozpoznać jako WDT, czy jako transakcję trójstronna czy też łańcuchową oraz jak wykazać w deklaracji VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX