Jak rozpoznać obowiązek podatkowy w sytuacji, gdy nabywca wpłacił z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności jedynie kwotę odpowiadającą kwocie VAT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 1 lipca 2020 r.
PYTANIE
Spółka wystawiła dokument proforma do zamówienia, dla którego miała zostać uiszczona zaliczka. Ponieważ zaliczka dotyczyła towarów z załącznika nr 15 ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2020 r. poz. 106) klient opłacając ją zastosował MPP. Wpłata zaliczki została na razie dokonana jedynie w wysokości kwoty VAT na konto VAT, bez uiszczenia kwoty netto zamówienia.
Czy od takiej transakcji spółka powinna rozpoznać obowiązek podatkowy w wysokości wpłaty zaliczki, która de facto jest jedynie wpłatą kwoty VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX