Jak rozliczyć zakup towaru za pośrednictwem sklepu internetowego, jeśli kontrahentem okazała się być niemiecki podatnik VAT-UE?
PYTANIE
Podatnik VAT UE kupił za pośrednictwem sklepu internetowego towar nie wiedząc, że otrzyma dostawę od niemieckiego podatnika VAT UE. W dniu 15 stycznia wraz z towarem otrzymał błędnie wystawioną fakturę (złe dane nabywcy - nazwa, naliczony polski VAT, błąd w numerze NIP). Wystąpił o sprostowanie. Dnia 16 lutego wystawiono poprawną fakturę dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę (dla nas WNT), a poprzednią fakturę anulowano - wystawiono korektę.
Czy w związku z tym, że dokumenty wystawiono w dwóch okresach rozliczeniowych, powinniśmy w styczniu wykazać WNT, naliczyć VAT od kwoty brutto, a w lutym skorygować i wykazać poprawnie wewnątrzwspólnotowe nabycie?
Czy też wykazujemy transakcję w lutym od razu prawidłowo?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX