Jak rozliczyć wykonanie usługi na rzecz podatnika przy użyciu jego własnych materiałów?
PYTANIE
Spółka zgodnie z umową przekazuje własne materiały wykonawcy w celu wykonania zadania inwestycyjnego. Wykonawca z naszych materiałów, własnymi siłami przeprowadza inwestycje (ponosi też własne koszty m.in. energii, obsługi geodezyjnej, dokumentacji podwykonawczej). Za wykonanie usługi (budowy) przedmiotu umowy otrzymuje kwotę netto 4000. Spółka wydaje materiały z magazynu na podstawie wz, nie wystawia faktury sprzedaży, księguje je na materiały w przerobie, a następnie przenosi na podstawie rozliczenia działu technicznego na 083 inwestycje. Wykonawca po realizacji inwestycji zwraca niewykorzystane materiały do magazynu. W umowie nie ma mowy o fakturowaniu materiałów wydanych do produkcji, faktura od wykonawcy obejmuje koszty usług dodatkowych bez materiałów.
Czy na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych jest to prawidłowe?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX