Jak rozliczyć WNT, gdy faktura z listopada 2022 r. wpłynęła do podatnika w marcu 2023 r.?

Niemiecki kontrahent przysłał wezwanie do zapłaty i okazało się, że była na nim faktura z datą wystawienia listopadową, która do nas nie dotarła, faktura dot. materiałów reklamowych, ale same materiały przyjechały. Dostawa tych materiałów nie była rozpoznana jako WNT i nie była uwzględniona w deklaracjach JPK VAT oraz VAT-UE.

Rozumiem, że konieczne jest zrobienie korekt deklaracji za listopad?

Czy mamy prawo do odliczenia podatku VAT w związku, z tym że minął 3-miesięczny okres, w którym powstał obowiązek podatkowy?