Jak rozliczyć wierzytelność powstałą w wyniku nierozliczenia przez kontrahenta duńskiego VAT?

Spółka utworzyła w 2008 r. odpis aktualizujący na należności od kontrahenta z Danii (wydatek niestanowiący kosztu uzyskania przychodu), wobec którego w 2009 r. rozpoczęto postępowanie upadłościowe. Wierzytelność pochodziła głównie z tytułu niezapłaconego przez kontrahenta podatku VAT. Spółka zarejestrowana na potrzeby VAT w Danii nie opodatkowała usługi budowlanej VAT duńskim (mylną informację dotyczącą opodatkowania VAT przekazał nam duński doradca podatkowy). Gdy okazało się, że czynność ta podlega opodatkowaniu, spółka naliczyła wspomniany podatek i odprowadziła wraz z odsetkami do duńskiego urzędu skarbowego. Na należność składał się więc głównie podatek VAT. Sprawę odzyskania należności prowadził prawnik duński. W 2011 r. firma dostała od niego informację, iż nastąpił podział masy upadłościowej wierzyciela. Spółce przyznano niewielką cześć należności, którą prawnik wpłacił na nasze konto bankowe.

Jak podatkowo należy potraktować spisanie należności i rozwiązanie odpisu aktualizującego od tej należności?