Jak rozliczyć wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem na terytorium kraju?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 20 października 2017 r.
PYTANIE
Jako firma spedycyjna świadczyliśmy usługę spedycji transportu towarów dla firmy niemieckiej w dniu 16.08.2017 r. Teraz, w październiku otrzymaliśmy rachunek obciążeniowy za 3 niezwrócone palety ze stawką 0%.
Czy powinniśmy rozliczyć WNT jako nabycie 16.08.2017 towaru - palet i ująć to w deklaracji VAT jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w poz. 23 i 24 w podatku należnym + nabycie towarów pozostałych w poz. 45 i 46 w podatku naliczonym?
Czy może powinniśmy rozliczyć to jako rozliczenie transakcji nabycia towarów na terytorium kraju i samoopodatkować ze stawką 23% i wykazać w deklaracji VAT tylko w polu podatek należny dostawa towarów na terytorium kraju stawka 23% w poz. 19 i 20.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX