Jak rozliczyć w VAT nieodpłatną wysyłkę kontrahentom z UE i spoza UE materiałów wsparcia marketingowego oraz wyrobów gotowych?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Kłos Piotr
Odpowiedzi udzielono: 25 maja 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Firma nasza wysyła swoim kontrahentom z UE i spoza UE materiały wsparcia marketingowego oraz wyroby gotowe nieodpłatnie.

Jak wykazać je w deklaracji VAT - czy jako eksport czy WDT ze stawką 0%?

Czy mamy prawo stosować obniżoną stawkę VAT 0% jeżeli na dokumencie wywozowym SAD jest wykazana faktura pro-forma, która jest wystawiana dla potrzeb celnych, zaś dla VAT wystawiana jest faktura wewnętrzna (podstawa VAT jest to koszt wytworzenia lub cena nabycia) i wartościowo faktury te są różne?

Poza tym klienci z UE nie zawsze potwierdzają nam otrzymanie towaru na podstawie pro-formy. Faktury wewnętrzne jak sama nazwa wskazuje nie są wysyłane do kontrahenta.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX