Jak rozliczyć VAT, jeśli rozliczenia dokonano w prawidłowej deklaracji, jednak później doszło do korekty do zera i wystawienia nowej faktury?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 23 sierpnia 2019 r.
PYTANIE
Podatnik jest zarejestrowany do podatku VAT jako podatnik czynny do transakcji PL i UE. W lutym (data wykonania usługi) nabył usługę (import usług) z UE co zostało wykazane w deklaracji VAT-7 po stronie podatku należnego i naliczonego w tej samej kwocie. W lipcu kontrahent z UE wystawił korektę do tej faktury "na zero", a następnie wystawił fakturę w lipcu na tą samą usługę, wpisując datę wykonania usługi luty, ale na wyższą kwotę, niż pierwotna faktura.
Czy polski podatnik ma prawo w lutym w deklaracji VAT-7 wykazać podatek VAT należny i naliczony z tej nowej faktury, czy może powinien w lutym tylko wykazać sam VAT należny, a VAT naliczony na bieżąco?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX