Jak rozliczyć usługi budowlane świadczone w Niemczech na rzecz kontrahenta niemieckiego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 października 2019 r.
Odpowiedzi udzielono: 3 lipca 2018 r.
PYTANIE
Jesteśmy podatnikiem VAT UE. Zawarliśmy z podatnikiem niemieckim umowę na świadczenie na jego rzecz usług budowlanych na terytorium Niemiec w okresie od czerwca do grudnia 2018. Ustalono, że faktury będą wystawiane na koniec każdego miesiąca na podstawie obmiaru wykonanych w danym miesiącu prac.
Czy prawidłowe będzie wystawienie faktury bez kwoty podatku z adnotacją "odwrotne obciążenie" i rozpoznanie obowiązku podatkowego w dacie jej wystawienia?
Czy tę sprzedaż wykażemy tylko w poz.11 deklaracji VAT-7 bez wykazywania w informacji podsumowującej VAT-UE?
Czy jakieś znaczenie ma w tym przypadku fakt, że usługi te będziemy wykonywać jako podwykonawca?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX