Jak rozliczyć transakcję z kontrahentem holenderskim, gdy usługodawca jest zarejestrowany do VAT w Polsce i w Holandii?
PYTANIE
Spółka rozpoczęła świadczenie usług na terenie Holandii, została zarejestrowana do VAT w Holandii i otrzymała NIP unijny zaczynający się od NL, nie posiada siedziby w Holandii, oprócz tego w Polsce również spółka jest zarejestrowana jako podatnik unijny zaczynający się od PL.
Czy w związku z tym w Polsce spółka powinna wystawić na kontrahenta holenderskiego (posiada on NIP holenderski unijny) fakturę unijną z numerem NIP otrzymanym w Polsce bez naliczonego podatku z dopiskiem reverse charge i wykazać tą sprzedaż w deklaracji VAT w pozycji "dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust.1 pkt 4 u.p.t.u."?
Jeśli nie, to jaki dokument należy wystawić w Polsce i jak rozliczyć tą transakcję w tytułu podatku VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX