Jak rozliczyć transakcję wykonania usług remontowo-budowlanych w Belgii przez polską spółkę?
PYTANIE
Polska spółka z o.o. wykonuje usługi remontowo-budowlane w Belgii (usługowa faktura sprzedaży wystawiona na kontrahenta z Belgii ze stawką NP). Zamierza kupować materiały w Polsce i wywozić je do Belgii w celu wykonywania remontów (cegły, okna, drzwi wraz z transportem). Zakupione materiały nie będą wykazane na fakturze sprzedaży dla belgijskiej firmy- na fakturze będą tylko usługi remontowe. Belgijska firma ma aktywny VAT-UE.
Kogo jako kontrahenta należy wykazać w tym przypadku wykazując w deklaracji VAT nietransakcyjne WDT (i czy będzie to stawka 0%)?
Jeżeli nie jesteśmy zarejestrowani do VAT w Belgii to powinniśmy to WDT opodatkować 23%?
Jaka powinna być procedura jeśli chodzi o zakupione materiały w PL w tym przypadku?
Zaznaczam, że nie chcemy się rejestrować do VAT w Belgii jeśli można tego uniknąć.
Czy prawidłowo zachowujemy się wystawiając dla Belga (aktywny VAT-UE) oddzielnie fakturę sprzedaży za towary ze stawką 0% w ramach WDT mając potwierdzenie ich przyjęcia w Belgii, a oddzielnie fakturę sprzedaży za usługi remontowe ze stawką NP?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX