Jak rozliczyć transakcję WNT z płatnością na raty?
PYTANIE
28.03.18 nasz kontrahent z Włoch wystawił nam fakturę za I ratę za maszynę. Zapłaciliśmy za nią 5.04.2018 r. Wykazaliśmy ją jako WNT w deklaracji VAT jak i w informacji podsumowującej w marcu. Teoretycznie zaliczki w WNT nie powodują obowiązku podatkowego.
Jeśli nasz kontrahent w marcu wykazał u siebie WDT to czy ciążą na nas z tytułu wykazania tej zaliczki w marcu jakieś zagrożenia?
Czy powinniśmy skorygować deklarację podatkową i informację podsumowującą w marcu?
Jeśli kontrahent wystawi nam ostateczną fakturę np. we wrześniu na końcowe 50%, to (jeśli wykażemy ją w WNT z marca) powinniśmy wykazać całą wartość w WNT we wrześniu, nawet jeśli faktura z września będzie tylko na 50%?
Po jakim kursie wykazać ją w WDT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX