Jak rozliczyć transakcję w której odbiorca otrzymuje tylko notę kredytową?
PYTANIE
Otrzymaliśmy wiadomość mailową od kontrahenta zagranicznego (jesteśmy jedynym dystrybutorem jego oprogramowania w Polsce), że wprowadza promocję i za zakupy przez kupującego bezpośrednio z Polski np. za pośrednictwem jego sklepu internetowego otrzymamy 15% wartości transakcji. Transakcja odbywa się bez naszego bezpośredniego udziału - faktura wystawiona jest na kupującego, do nas dochodzi tylko informacja (nota kredytowa) o wartości transakcji i naliczonej dla nas kwocie.
Czy w związku z otrzymaną notą powstaje u nas obowiązek podatkowy w VAT - kiedy powstaje moment podatkowy jeśli dostajemy notę np. 20.11 informującą o przeprowadzonej transakcji 5-go października a przelew otrzymaliśmy 30-go grudnia?
Czy taka transakcja powinna być wykazana w informacji VAT UE?
Dodam że nota zawiera informacje: vat: none to non-EU country.
Jak to traktować pod kątem VAT?
Czy powinny być wystawione do noty korygującej dokumenty wewnętrzne?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX