Jak rozliczyć transakcję, jeśli dostawca wystawił dwa dokumenty: jeden dotyczący korekty ilości sprzedanego towaru; drugi dokumentujący koszt sortowania wadliwych towarów?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 13 listopada 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Jesteśmy spółka produkcyjną. W ramach WNT nabyliśmy materiał do produkcji, niestety część materiału nie spełniała wymagań jakościowych. Nasi pracownicy przesortowali dostawę i materiał wadliwy odesłaliśmy do dostawcy. Dostawca wystawił nam korektę na wadliwą ilość oraz drugą korektę na poniesione przez nas koszty sortowania. W treści korekty podał usługę oraz powołał się na niemieckie przepisy o reverse charge.
Jak należy potraktować otrzymany "Gutschrift" z punktu widzenia podatku VAT?
Czy dla nas ta korekta stanowi zmniejszenie wartości towaru a więc obniżenie WNT, czy import usług na minus (pomimo że usługę wykonali nasi pracownicy)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX