Jak rozliczyć sprzedaż usługi licencyjnej dla amerykańskiego kontrahenta?
PYTANIE
Spółka z o.o. zarejestrowana w Polsce, zajmująca się tworzeniem aplikacji umieściła grę na platformie X zarejestrowanej w USA (platforma oferująca zakup gier i programów przez konsumentów z całego kraju). Platforma X jest dystrybutorem gry. Nie ma bezpośredniej sprzedaży producent gry. Rozliczenia są okresowe. Spółka udziela licencji do dystrybucji platformie. W momencie zakupu gry przez klienta platforma przelewa środki na konto spółki z o.o., czyli należność pomniejszoną o prowizję oraz o pobrany podatek.
Jak rozliczyć ta transakcję z punktu widzenia podatku VAT oraz miejsca świadczenia usługi?
Czy spółka powinna wystawić FV z odwrotnym obciążeniem oraz należy to wykazać w deklaracji VAT?
Jak należy postąpić w takiej sytuacji?
Czy w Polsce pobieramy podatek, czy mamy obowiązek wystawić fakturę, jakie procedury zachować, ażeby prawidłowo rozliczyć tą transakcję?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX