Jak rozliczyć skonto?

Jak rozliczyć skonto z faktur zagranicznych?

W przypadku zapłaty w terminie spółka od swoich zagranicznych kontrahentów otrzyma skonto. Zdarza się, że na wystawionych fakturach kontrahenci wskazując termin zapłaty - od razu uwzględniają skonto. Spółka zakłada, że w takich przypadkach nie będzie otrzymywała faktury korygującej.

W jaki sposób prawidłowo rozliczyć skonto?

Czy w przypadku uwzględnienia skonta na fakturze przez kontrahenta i płatności w celu uzyskania skonta – spółka powinna w miesiącu dokonania płatności wykazać WNT?

Czy w przypadku otrzymania faktury bez uwzględnienia skonta i jego uzyskania po dokonaniu płatności, jeżeli spółka nie otrzyma faktury korygującej powinna dokonać korekty WNT w miesiącu dokonania płatności z uwzględnieniem skonta?

Czy w przypadku otrzymania faktury korygującej po dokonaniu płatności i otrzymaniu skonta spółka powinna dokonać korekty WNT w momencie, w którym zaistniała przyczyna korekty tj. w momencie zapłaty?