Jak rozliczyć na gruncie VAT usługi obróbki na majątku ruchomym niemieckiego kontrahenta?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 3 stycznia 2017 r.

PYTANIE

Świadczymy na rzecz niemieckiego kontrahenta usługi obróbki na majątku ruchomym Niemców, niepodlegające opodatkowaniu w Polsce. W kwietniu otrzymaliśmy od ww. kontrahenta reklamację (tzw. lastschrift), na którym widnieje obciążenie za obróbkę (za którą Niemcy już zapłacili, a my fakturowaliśmy), transport (bo obrobione elementy wyjechały od nas, przejechały granicę i po jakimś czasie wróciły z powrotem) oraz zepsute elementy, których Niemcy już nie chcą i nie zgadzają się na ich naprawę. Obróbkę i transport skorygowaliśmy wystawiając faktury korygujące, natomiast zwrócone elementy przyjęliśmy na magazyn materiałów, do wykorzystania w Polsce lub ostatecznie do zezłomowania.

Czy na podstawie dokumentu lastschrift możemy przyjąć elementy na magazyn i co mamy w takim przypadku zrobić z VAT?

Czy wystawić fakturę wewnętrzną sprzedaży, naliczyć VAT, wykazać w deklaracji VAT-7 za kwiecień i jednocześnie czy mamy prawo odliczyć ten VAT na podstawie wystawionej faktury wewnętrznej zakupu (bo kwota VAT należnego jest bardzo wysoka)?

Czy lastschrift jest dokumentem wystarczającym?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX