Jak rozliczyć na gruncie VAT transakcję, gdy wywóz towaru sprzedanego kontrahentowi z UE nastąpi po jakimś czasie od jego dostawy?

Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 28 lutego 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

W sierpniu 2017 r. spółka dokonała sprzedaży ziemiopłodów do firmy niemieckiej. Towar pozostał jednak w spółce, która na mocy umowy zobowiązała się do jego przechowania. Spółka udokumentowała dokonaną transakcję wystawieniem w sierpniu 2017 r. faktury sprzedaży płodów rolnych jako sprzedaży krajowej, ponieważ towar nie przekroczył granicy. Z tytułu dokonanej transakcji spółka otrzymała częściową zapłatę.

W lutym 2018 r. spółka zakończyła wywóz towaru do Niemiec i jest w stanie udokumentować faktyczny wywóz ziemiopłodów poza granice Polski.

Czy spółka powinna w tym przypadku w lutym 2018 r. skorygować faktury wystawione w sierpniu 2017 r. "do zera" oraz wystawić nową fakturę sprzedaży z tytułu WDT?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access