Jak rozliczyć na gruncie VAT sprzedaż towarów dokonaną na rzecz Czech, jeśli towar został dostarczony bezpośrednio do Wielkiej Brytanii?

Jesteśmy zarejestrowani w Polsce na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych. W październiku dokonaliśmy sprzedaży towarów na rzecz kontrahenta z Czech. Kontrahent podał nam swój czeski nr VAT UE, jednak jako punkt dostawy wskazał swój oddział w Wielkiej Brytanii. Kontrahent nie podał nr VAT UE z Wielkiej Brytanii oraz nie zadeklarował, że będzie rozliczał transakcję jako wewnątrzwspólnotową transakcję trójstronną procedurą uproszczoną. Towar wysłaliśmy do Wielkiej Brytanii i możemy to udokumentować. Wystawiliśmy również fakturę VAT WDT na kontrahenta z Czech, z podaniem jego czeskiego nr VAT UE. Na fakturze wskazaliśmy brytyjski punkt dostawy. Zastosowaliśmy stawkę 0% VAT. W Intrastat wykażemy transakcję jako wywóz do Wielkiej Brytanii.

Czy ciążą na nas jeszcze jakieś obowiązki? Czy w informacji podsumowującej powinniśmy wykazać tę transakcję jako WDT dla kontrahenta z Czech i zaznaczyć, że jest to transakcja trójstronna?