Jak rozliczyć na gruncie VAT sprzedaż maszyny do kontrahenta unijnego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 5 maja 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Jak rozliczyć na gruncie VAT sprzedaż maszyny do kontrahenta unijnego VAT-UE?
Umowa sprzedaży podpisana w grudniu, warunkiem przeniesienia własności maszyny jest zapłata całej wartości kwoty za maszynę, faktura została dla kontrahenta wystawiona w styczniu. Po 60 dniach od wystawienia faktury została wystawiona faktura korygująca transakcję do 0. Nie spełniony warunek przeniesienia własności maszyny.
Czy spółka prawidłowo postąpiła wystawiając fakturę korygującą sprzedaż WDT na 0 (brak przeniesienia własności maszyny, brak wywozu towaru z kraju)?
Faktura pierwotna nie była wykazana w wysłanym JPK-V7 za styczeń, ani za luty.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX