Jak rozliczyć na gruncie VAT pożyczkę udzielonej przez spółkę cypryjską?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 24 stycznia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka cypryjska udzieliła nam pożyczki na trzy miesiące. Odsetki będą płatne w jednej kwocie w dniu spłaty kredytu. Nie znamy numeru NIP pożyczkodawcy, nie wiemy jaki jest jego przedmiot działalności.
Czy otrzymana pożyczka jest usługą finansową zwolnioną z VAT?
Czy należy wykazać obrót w deklaracji VAT-7 w pozycji "import usług"?
Czy podstawą obrotu są odsetki (zatem należy uwzględnić obrót w momencie płacenia odsetek, a nie udzielenia pożyczki), czy też udzielona pożyczka?
Jak udokumentować tę transakcję?
Czy brak NIP jest problemem w tej sprawie?
Jak wykazać odsetki w deklaracji VAT, gdy trzeba od nich potrącić podatek u źródła?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX