Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 31 marca 2013 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 7 marca 2008 r.

PYTANIE

Spółka otrzymała w lutym 2008 r. od zagranicznego kontrahenta fakturę wystawioną 21 stycznia 2008 r., a dotyczącą usług księgowych wykonanych w 2007 r. Ponieważ spółka nie może zaliczyć już tego wydatku do kosztów uzyskania przychodów 2007 r., ani 2008 r., powstaje problem z VAT naliczonym od importu usług.

Czy w tej sytuacji może odliczyć VAT naliczony i naliczyć VAT należny za styczeń 2008 r.?

Jeśli nie może odliczyć VAT, to co z VAT należnym?

Czy musi go naliczyć i odprowadzić?

Czy przysługuje prawo do odliczenia VAT, gdy ujęto koszt w 2008 r. jako niestanowiący kosztu uzyskania przychodów, bo dot. 2007 r., a Spółka nie będzie korygowała sprawozdania finansowego za 2007 r.? Jeżeli Spółka nie dokona korekty sprawozdania i zeznania podatkowego CIT-8 za 2007 r., co wtedy z VAT naliczonym?

Czy w takiej sytuacji mamy prawo do odliczenia VAT naliczonego z faktury dokumentującej koszt 2007 r. jako niestanowiący kosztu uzyskania przychodu w 2008 r., ale niedotyczący importu usług tylko zakupu dokonanego w kraju?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację