Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 15 października 2015 r.

PYTANIE

Spółka dokonuje sprzedaży na rzecz spółki matki produktów za stałą cenę przez cały 2015 r. Spółka z założenia ma realizować 5% zysk z działalności za cały rok. Pod koniec roku analizowany jest stosunek przychodów do kosztów. Jeśli okazuje się, że koszty przewyższają przychody i spółka ma stratę, to wówczas wystawiana jest ostatniego dnia grudnia faktura dodatkowa na tzw. korektę cen transakcyjnych za cały 2015 r. Jest to faktura np na 300.000 zł, która zwiększa sprzedaż i przychody spółki. Jeśli sytuacja będzie odwrotna, spółka wypracuje przykładowo zysk na poziomie 10%, to wystawi fakturę korygująca by zbliżyć się do wyniku na poziomie 5%. Będzie to również jedna zbiorcza faktura na korektę cen transakcyjnych za cały rok.

Czy w takim wypadku można zwiększyć lub odpowiednio zmniejszyć podstawę opodatkowania WDT na bieżąco w grudniu?

Czy może należy rozbić całą fakturę na poszczególne miesiące i korygować WDT w comiesięcznych deklaracjach VAT?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?