Jak rozliczyć na gruncie VAT fakturę wystawioną z 23% VAT, jeśli prawidłowo powinna ona być wystawiona w procedurze odwrotnego obciążenia?

Spółka z o.o. zleciła w 2017 r. firmie X w wykonanie cynkowania i wywiercenia otworów w barierze. Bariera ta zostanie zamontowana na moście, który wybudowano w ramach usługi budowlanej. Usługa budowlana zostanie sprzedana inwestorowi. Po wykonaniu usługi cynkowania otrzymaliśmy fakturę ze stawką podstawową 23% VAT.

Czy prawidłowo firma X rozpoznała obowiązek podatkowy?

Nie możemy porozumieć się w sprawie PKWiU. Naszym zdaniem ta usługa powinna być potraktowana jako usługa z załącznika nr 14 do u.p.t.u. (poz. 45, PKWiU 43.99.50.0 lub poz. 6, PKWiU 42.13.20.0).

Czy winniśmy przyjąć fakturę ze stawką 23% VAT, a w księgach ująć transakcję na zasadzie odwrotnego obciążenia?

Czy takie postępowanie jest w ogóle dopuszczalne?

Co należy zrobić z taką fakturą - czy potraktować ją w całości bez podatku?

Jak w takiej sytuacji rzetelnie prowadzić rejestry VAT?