Jak rozliczyć na gruncie VAT fakturę dokumentującą WNT dokonane we wrześniu, jeśli faktura została dostarczona w grudniu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 2 stycznia 2015 r.
PYTANIE
W grudniu do magazynu została przyjęta faktura od kontrahenta z Chin wystawiona 14 września 2014 r. Odprawa została dokonana we Frankfurcie, posiadam dokument z dnia 25 listopada 2014 r. w walucie obcej, przez kontrahenta z Niemiec z jego NIP UE. Ponadto otrzymałam notę i fakturę na należności celne i spedycyjne od obsługującej spółkę firmy z Polski. Dokumenty do magazynu (przez opieszałość pracownika) zostały przyjęte 12 grudnia 2014 r., natomiast faktyczna dostawa miała miejsce 26 listopada 2014 r.
Czy zatem w listopadzie powinnam dokumenty ująć w księgach spółki, a w grudniu wykazać WNT używając NIP kontrahenta z Niemiec?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX