Jak rozliczyć korektę w imporcie usług?
PYTANIE
W styczniu firma rozliczyła w prawidłowych terminach import usług informatycznych. W kwietniu ze względu na złą wartość transakcji firma otrzymała fakturę korygującą na całość pierwotnej faktury oraz fakturę nową dotyczącą miesiąca stycznia na właściwą wartość. Spółka korygując miesiąc styczeń do końca kwietnia rozliczyła tylko import usług od faktury dokumentującej prawidłową wartość zapominając o rozliczeniu faktury korygującej. Tym samym w miesiącu styczniu w rejestrach występują dwie tego samego rodzaju transakcje.
Czy korygując ponownie miesiąc styczeń (in minus z faktury korygującej) spółka może skorygować zarówno należny jak i naliczony podatek od importu usług?
Czy spółka postępuje prawidłowo cofając się z rozliczeniem do miesiąca pierwotnego?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX