Jak rozliczyć i zaewidencjonować na gruncie VAT usługę, jeżeli dokumentująca ją pierwotna faktura wymagała korekty i podatnik zaksięgował ją dopiero wraz z otrzymaną fakturą korygującą?

W miesiącu grudniu 2020 r. otrzymaliśmy fakturę za wykonanie usługi w dniu 15.12.2020 r. Faktury nie księgowaliśmy, ponieważ nie zgadzaliśmy się z ceną wykazaną na fakturze. Ustalenia odnośnie prawidłowej ceny zostały potwierdzone mailem z miesiąca marca 2021. W marcu wpłynęła również do nas faktura korekta. W miesiącu marcu zaksięgowano fakturę pierwotną i fakturę korektę.

W jakim miesiącu należy rozliczyć fakturę pierwotną?

W jakim miesiącu należy rozliczyć fakturę korektę?

Jeżeli faktura pierwotna i faktura korekta będzie mogła być rozliczona w tym samym miesiącu, to czy w JPK można ująć tylko różnicę wynikającą z tych dwóch dokumentów, pod numerem z faktury pierwotnej?

Czy w JPK należy wykazać zarówno fakturę pierwotną pod numerem z faktury pierwotnej, jak i korektę pod numerem z faktury korekty?