Jak rozliczyć faktury korygujące ze zmianą stawki podatku VAT i ująć je w deklaracjach VAT-7?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 12 lutego 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka handluje towarem opodatkowanym w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia. Od 2013 r. zakupowała towar i otrzymywała faktury ze stawką o.o., które wykazywała w deklaracjach VAT-7. W 2018 r. okazało się że spółka, od której zakupuje towar błędnie wystawiała faktury sprzedaży za towar, bo zamiast stawki o.o., powinna wystawić 23%. W lutym 2018 r. spółka otrzymała faktury korygujące (przyczyna korekty: zmiana stawki z o.o. na stawkę 23%).
Jak prawidłowo rozliczyć otrzymane korekty w bieżącym miesiącu ?
Czy ująć w deklaracji z czas bieżący, czy poprzez korekty deklaracji VAT-7 od 2013 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX