Jak rozliczyć fakturę zaliczkową dotyczących robót objętych obligatoryjnym MPP z września 2019 r. (odwrotne obciążenie) oraz wystawioną w grudniu 2019 r. fakturę końcową?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 18 marca 2021 r.
PYTANIE
Spółka w 09.2019 wystawiła fakturę zaliczkową na poczet realizacji przyszłych robót elektrycznych ze stawką np odwrotne obciążenie. Usługa została zrealizowana w grudniu 2019 r. po zmianie przepisów ze stawki np (załącznik nr 14) na stawkę 23% (obecnie załącznik nr 15).
Czy spółka wystawiając fakturę końcową powinna doliczyć VAT do wcześniej wystawionej faktury według obecnie obowiązujących przepisów? i wykazać na deklaracji VAT-7 tylko VAT należny od faktury końcowej. Data wykonania usługi - grudzień 2019 r.?
Jeżeli tak to czy nabywca usługi powinien spółce dopłacić VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX