Jak rozliczyć fakturę za wykonanie diagnostyki i zmianę oleju w służbowym samochodzie wystawioną przez zagranicznego kontrahenta?
PYTANIE
Spółka otrzymała fakturę za wykonanie diagnostyki i zmianę oleju w służbowym samochodzie. Faktura wystawiona jest przez zagranicznego (włoskiego) kontrahenta w miesiącu czerwcu. Koszty delegacji rozliczamy w sierpniu (również zwrot pracownikowi za poniesione koszty naprawy auta). Rozumiem, że transakcję należy potraktować jako import usług (korekta deklaracji VAT-7 za czerwiec, VAT należny i naliczony za sierpień).
Czy można odliczyć VAT naliczony w deklaracji za czerwiec?
Dodatkowo auto jest leasingowane, leasingodawca prosi o wystawienie refaktury kosztów naprawy samochodu.
Czy w takiej sytuacji możemy wystawić jedynie notę obciążeniową na leasingodawce a nie refakturę (ponieważ inaczej podwójnie opodatkujemy transakcję podatkiem VAT należnym - raz za import usług. kolejny raz za koszty naprawy)?
Czy słuszne jest wystawienie noty obciążeniowej, a jeśli konieczne jest wystawienie refaktury - z jaką stawką podatku VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX