Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Kowalski Artur
Odpowiedzi udzielono: 11 maja 2020 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Spółka ABC (czynny podatnik VAT) zawarła umowę z firmą XYZ z siedziba w Niemczech NIP DE na "Wykonanie projektu, dostawa, nadzór nad montażem i rozruch instalacji dla kotłów zainstalowanych w Spółce ABC w Polsce". Firma XYZ jest zarejestrowana na VAT w Polsce, posiada NIP PL. Usługa wykonana w styczniu 2020. Firma XYZ wystawiła w I 2020 wystawiła fakturę VAT z NIP PL i podatkiem VAT 23%. Nie posiada rachunku bankowego na "białej liście". Na fakturze wskazała rachunek bankowy w banku niemieckim (rachunek w EUR).

Czy faktura jest wystawiona prawidłowo tzn., czy nie powinien być NIP DE i rozliczyć jako transakcję wewnątrzwspólnotową?

Jeżeli faktura jest prawidłowo wystawiona, czy spółce ABC przysługuje prawo do odliczenia VAT?

Czy firma XYZ musi posiadać rachunek bankowy w Polsce zgłoszony do urzędu skarbowego i figurujący na białej liście?

Jeżeli ma obowiązek posiadania rachunku bankowego w Polsce, a poda na fakturze rachunek bankowy w niemieckim banku, to na który rachunek bankowy mamy dokonywać płatności za towary – na zagraniczny, czy na ten założony w Polsce, aby dokonane zakupy stanowiły u nas koszty uzyskania przychodu?

Wszystkie transakcje opiewają na kwotę wyższą niż 15.000,00 zł i usługa nie jest wymieniona w załączniku nr 15.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?