Jak rozliczyć fakturę kosztową, która naszym zdaniem była wystawiona błędnie, w wyniku czego po 2-letnich negocjacjach kwota z faktury została obniżona?

W styczniu 2014 r. wpłynęła do nas faktura, która dotyczyła usługi wykonanej w 2013 r. Przedmiotowa usługa stanowi dla nas koszt pośredni. Nie zgadzaliśmy się z wysokością obciążającej nas kwoty. Ponieważ firma nie chciała wystawić nam faktury korygującej, odesłaliśmy oryginał dokumentu jako sporny. Po dwóch latach negocjacji doszliśmy do porozumienia - firma wystawiła nam fakturę korygującą, która w znacznym stopniu obniża wielkość faktury pierwotnej. Ponieważ nie posiadamy na ten moment oryginału faktury pierwotnej (został odesłany) wystąpiliśmy o duplikat.

Jak prawidłowo rozliczyć koszt uzyskania przychodu z takiej transakcji? Czy na bieżącej deklaracji możemy ująć zarówno fakturę pierwotną jak i korektę do niej (mimo, że faktura pierwotna wpłynęła do naszej firmy w styczniu 2014 r, jednakże została odesłana)? Czy ze względu na to, że dokument faktycznie wpłynął do nas w styczniu 2014 r. powinniśmy skorygować deklarację CIT za ten okres, a fakturę korygującą ująć w bieżącej deklaracji (miesiąc otrzymania korekty)? Czy może należy skorygować deklarację CIT za okres otrzymania faktury pierwotnej ale z uwzględnieniem faktury korygującej?